国家开发银行关于修订代理我行贷款业务会计核算手续的函
国家开发银行
国家开发银行关于修订代理我行贷款业务会计核算手续的函
国家开发银行
中国建设银行：
为加强会计控制，防范金融风险，我行决定从1998年6月21日起对委托你行代理的贷款业务实行“直接贷款、统一核算、委托管理”。为此，我行提出了“关于代理国家开发银行贷款业务会计核算的具体意见”、“代理国家开发银行贷款帐务划转对帐签证单”。请你行按照“具
体意见”和你行的有关规定，修订代理我行贷款业务会计核算手续，并制订相应的帐务划转办法和贷款对帐签证办法，会签我行后，印发所属执行。
一、代理行会计科目的设置和调整
（一）表内会计科目
1．增设“开发银行贷款资金专用存款”一级科目，核算开发银行汇入的各项贷款资金和借款单位转入的用于偿还开发银行贷款本息的各项资金。本科目按借款单位设户。
2．保留“开发银行存放款项”科目，核算开发银行存入代理行总行的资金。
3．取消“代理开发银行贷款基金”、“代理开发银行基本建设贷款”、“代理开发银行基本建设软贷款”、“代理开发银行技改贷款”、“代理开发银行专项贷款”五个一级科目。
（二）表外会计科目
1．增设“代理开发银行贷款”表外科目，反映代理开发银行各类贷款。本科目按借款单位及借款合同进行明细核算；按贷款种类下设“代理开发银行基建贷款”、“代理开发银行基建软贷款”、“代理开发银行技改贷款”和“代理开发银行专项贷款”四个专户。收方据开发银行借款
凭证（通知单）登记，反映开发银行发放的各类贷款；付方据代理经办行自制表外记帐凭证登记，反映代理开发银行实际回收和转入逾期的各类贷款；余额反映代理开发银行各类贷款余额。
2．增设“代理开发银行逾期贷款”表外科目，反映开发银行转入逾期贷款管理的各类贷款。本科目按借款单位及借款合同进行明细核算；按贷款种类下设“代理开发银行逾期基建贷款”、“代理开发银行逾期基建软贷款”、“代理开发银行逾期技改贷款”、“代理开发银行逾期专项
贷款”四个专户。收方据代理经办行自制表外记帐凭证登记，反映转入逾期管理的各类贷款；付方据代理经办行自制表外记帐凭证登记，反映代理开发银行实际回收的逾期贷款；余额反映代理开发银行各类逾期贷款余额。
3．增设“代理开发银行贷款利息”表外科目，反映代理开发银行各类贷款利息。本科目按借款单位进行明细核算；按贷款种类下设“代理开发银行基建贷款利息”、“代理开发银行基建软贷款利息”、“代理开发银行技改贷款利息”、“代理开发银行专项贷款利息”四个专户。收方
据开发银行计算利息清单登记，反映开发银行应收贷款利息；付方据开发银行直接收息通知书和代理经办行收息凭证登记，反映开发银行直接收取和代理经办行代理收取的贷款利息；余额反映代理开发银行应收未收贷款利息。
4．取消“代理开发银行应收未收贷款利息”表外科目。
二、代理行帐户的设置和管理
代理经办行要根据借款合同、委托代理协议及其他有关规定，为借款单位开设“开发银行贷款资金专用存款”专户，专门用于管理开发银行贷款资金和归集借款单位的还款资金，实行专户存储，专款专用。开发银行贷款资金汇达后，代理经办行及时通知送借款单位，借款单位支用时要
实施帐户监管。具体监管依据和办法，按委贷协议和借款合同有关规定执行。
三、代理行会计核算手续
（一）贷款业务核算
1．贷款发放
贷款由开发银行根据借款合同和借款单位提交的借款凭证直接发放。贷款发放后，若借款单位未欠贷款利息，开发银行于当日将贷款资金汇入借款单位在代理经办行开设的“开发银行贷款资金专用存款”帐户中；若借款单位欠付开发银行贷款利息，开发银行于当日将用于收息的贷款资
金用特种转帐方式转存借款单位存款户，并通过特种转帐方式直接从借款单位的帐户中收取利息，然后将其余贷款资金汇入借款单位在代理经办行开设的“开发银行贷款资金专用存款”帐户中。借款凭证（通知单）由开发银行通过通讯网络传输给代理经办行会计部门。
代理经办行会计部门收到汇入的贷款资金后，据收帐通知进行帐务处理，同时书面通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
借：存放中央银行存款
贷：代理开发银行资金专用存款
代理经办行会计部门收到开发银行传送的借款凭证（通知单）后，据以登记“代理开发银行贷款”表外科目，同时书面通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
收：代理开发银行贷款
2．贷款归还
贷款到期前的三个月，开发银行信贷部门分别向代理经办行和借款单位发送《到期贷款通知书》。代理经办行收到后，应按通知书要求督促借款单位组织还款资金，并将还款资金分期按比例转入“开发银行贷款资金专用存款”帐户中（具体时限和比例由借款合同和项目委代协议确定）
。贷款到期日，代理经办行应要求借款单位主动填制还款凭证归还贷款本金。若借款单位无意归还贷款，代理经办行应于当日从借款单位专户和其他帐户中直接收取贷款本金。
贷款本金回收后，代理经办行会计部门据还款凭证或特种转帐凭证自制表外记帐凭证登记“代理开发银行贷款”表外科目，同时书面通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
付：代理开发银行贷款
3．贷款逾期
贷款到期日借款单位不能还款的，应将贷款转入逾期贷款。代理经办行会计部门应在贷款到期日营业终了前自制表外记帐凭证，据以分别登记“代理开发银行逾期贷款”和“代理开发银行贷款”表外科目，将贷款转入“代理开发银行逾期贷款”核算，同时书面通知信贷部门据以登记贷
款台帐。会计分录：
付：代理开发银行贷款
收：代理开发银行逾期贷款
贷款转为逾期后，代理经办行应视借款单位资金情况主动采取特种转帐方式予以扣收，并及时上划开发银行。同时，据还款凭证或特种转帐凭证自制表外记帐凭证登记“代理开发银行逾期贷款”表外科目，并书面通知信贷部门，信贷部门据以登记贷款台帐。会计会录：
付：代理开发银行逾期贷款
4．贷款展期
贷款办理展期后，开发银行将展期合同或展期协议书送代理经办行。代理经办行会计部门收到后，在表外科目中加以注明，并通知信贷部门据以登记贷款台帐。
（二）贷款利息核算
1．计算利息
开发银行贷款按季结息，计算复利。每个季末二十日为结息日，贷款利息次日列帐。贷款起息日为开发银行发放贷款之日，贷款止息日为贷款回收之日。挂帐欠息按人民银行公布的当期同贷种、同档次的贷款利率计算复利，复利起息日为应收未收利息挂帐之日，复利止息日为回收贷款
利息之日。
结息日，开发银行和代理经办行根据统一规定的贷款利率和结息期分别计算利息。结息日次日，开发银行将计算利息清单通过通讯网络传送给代理经办行。
代理经办行会计部门收到计算利息清单后，当日与自行计算的利息进行核对，并据核对情况分别作如下处理：
（1）若核对无误，据以登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，同时通知信贷部门据以登记贷款台帐。会计分录：
收：“代理开发银行贷款利息”
（2）若核对有误，代理经办行会计部门先根据开发银行计算利息清单登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，并于五日内与开发银行进行帐务核对，再据核对结果进行调整。会计分录同上。
（3）若因特殊原因，结息日次日未收到开发银行传送的计算利息清单，代理经办行先根据自行计算的利息清单登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，待收到开发银行计算利息清单后，再进行调整。会计分录同上。
2．收取利息
（1）开发银行直接收息
结息日次日，若借款单位在开发银行的存款帐户中有足够款项，开发银行主动从存款户中直接收取利息。同时，将“开发银行直接收息通知书”通过通讯网络传送给代理经办行会计部门。会计部门收到后，当日据以登记“代理开发银行贷款利息”表外科目，同时书面通知信贷部门据以
登记贷款台帐。会计分录：
付：代理开发银行贷款利息
（2）代理经办行代理收息
除开发银行直接收息外，其余贷款利息均由代理经办行代理收息。结息日次日，代理经办行会计部门收到开发银行的计算利息清单和直接收息通知书后，应于当日分别据以登记“代理开发银行贷款利息”表外科目收方和付方。上述帐项登记后，当即根据“代理开发银行贷款利息”表外
科目收方余额，主动从借款单位存款帐户中直接扣收贷款利息。若借款单位存款帐户款项不足以支付全部贷款利息，其欠息部分应计收复利；待借款单位存款帐户有款项时，立即予以扣收。
代理经办行会计部门收取利息后，书面通知信贷部门据以登记贷款台帐，同时根据收息凭证自制表外记帐凭证登记“代理开发银行贷款利息”表外科目。会计分录：
付：代理开发银行贷款利息
如果借款单位既拖欠贷款利息又发生逾期贷款，应先扣收贷款利息，再扣收逾期贷款。如果借款单位还清最后一笔贷款，应于还款当日同时结清该贷款帐户的利息。
四、贷款本息的上划
代理经办行收取贷款本金或利息后，应于当日采用电汇方式，分借款单位、贷款种类逐笔上划至开发银行在代理行总行营业部的存款帐户中，并通知信贷部门据以登记贷款台帐。同时，代理经办行会计部门于当日通过通讯网络向开发银行传送代理回收贷款本金通知书和代理回收贷款利
息通知书，反映回收贷款本息的时间、金额、借款单位、建设项目和贷款种类等。
五、定期对帐
每季终了五日内，代理经办行通过通讯网络将上季代理开发银行贷款业务季度汇总对帐表传送给开发银行，开发银行据此进行帐务核对。如发现有误，开发银行于五日内与代理经办行进行核查解决。
六、会计凭证传递
开发银行应提交给借款单位的有关会计凭证通过通讯网络统一传送至代理经办行，代理经办行会计部门打印并加盖业务用章后，转送借款单位。开发银行应提交给代理经办行的有关会计凭证通过通讯网络传送给代理经办行，代理经办行会计部门收到后，打印并加盖业务用章，按上述规
定登记有关表外科目。
开发银行会计信息通讯网络未正式建立之前，开发银行营业部与代理经办行之间需要相互传递的会计信息〔开发银行需向代理经办行传递借款凭证（通知单）、直接收息通知书和计算利息清单；代理经办行需向开发银行传递代理回收开行贷款本金通知书、代理回收开行贷款利息通知书
和代理开行贷款业务季度汇总对帐表〕，应由开发银行营业部和代理经办行于业务发生当日首先通过传真方式相互传递，并随后通过邮政快件相互寄送有关凭证原件。开发银行需提交给借款单位的会计凭证，由开发银行营业部通过邮政快件寄至代理经办行，再由代理经办行负责转送给借款
单位。
七、会计报表
代理经办行每月向上级行报送月计表时，应包括代理开发银行贷款业务有关科目的数据。代理行总行每月根据全行汇总的月计表，按要求派生相应的代理开发银行贷款业务月份会计科目情况表送国家开发银行。
附件：
一、代理回收开行贷款利息通知书。
二、代理回收开行贷款本金通知书。
三、代理开发银行贷款业务季度汇总对帐表。
四、代理开发银行贷款业务月份会计科目情况表。
五、国家开发银行营业部各会计处联系电话、传真和通讯地址。
附件一
代理回收开行贷款利息通知书
代理经办行名称： 年 月 日 贷款种类：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 借款单 ｜ ｜建设项｜ ｜ 开发银行贷款资 ｜ ｜
｜ 位全称 ｜ ｜目名称｜ ｜ 金专用存款帐号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜利息回收时间｜ 本次回收 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜利息上划时间｜ 本次上划 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 上列贷款利息已由我行回收并上划到开发银行在｜ 备注： ｜
｜ 的号存款户中。 ｜ ｜
｜ 代理经办行（盖章） ｜ ｜
｜ 记帐员： 复核员： ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件二
代理回收开行贷款本金通知书
代理经办行名称： 年 月 日 合同编号： 贷款种类：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 借款单 ｜ ｜建设项｜ ｜ 开发银行贷款资 ｜ ｜
｜ 位全称 ｜ ｜目名称｜ ｜ 金专用存款帐号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜本金回收时间｜ 本次回收 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜本金上划时间｜ 本次上划 ｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－｜ ｜ ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ 年 月 日｜金额（大写）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 上列贷款本金已由我行回收并上划到开发银行在｜ 备注： ｜
｜ 的号存款户中。 ｜ ｜
｜ 代理经办行（盖章） ｜ ｜
｜ 记帐员： 复核员： ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件三
代理开发银行贷款业务季度汇总对帐表
年 月 日
借款单位名称： 建设项目名称： 第 季度
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 贷款类别（单位：元） ｜ ｜
｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备注 ｜
｜ ｜基建硬贷款｜软贷款｜技改贷款｜专项贷款｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜本季初贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季发放贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季归还贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季转入逾期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季末贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季末逾期贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜本季初贷款利息余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季应收贷款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季实收贷款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜其中开行直接收息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜ 代理行代理收息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
｜本季末应收贷款利息余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
代理经办行名称： 经办人： 联系电话：
附件四
代理开发银行贷款业务月份会计科目情况表
编报行： 年 月 日 单位：万元
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｜行 ｜科目｜ 科目（帐户）名称 ｜ 期初 ｜本期收方｜本期付方｜ 期末 ｜
｜ ｜－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜次 ｜代号｜ ｜ 余额 ｜发生额 ｜发生额 ｜ 余额 ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 1｜ ｜一、代理开发银行贷款（合计） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 2｜ ｜ 1．代理开发银行基建贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 3｜ ｜ 2．代理开发银行软贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 4｜ ｜ 3．代理开发银行技改贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 5｜ ｜ 4．代理开发银行专项贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜二、代理开发银行逾期贷款（合 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 6｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜计） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 7｜ ｜ 1．代理开发银行逾期基建贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 8｜ ｜ 2．代理开发银行逾期软贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 9｜ ｜ 3．代理开发银行逾期技改贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜10｜ ｜ 4．代理开发银行逾期专项贷款｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜三、代理开发银行贷款利息（合 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜11｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜计） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜12｜ ｜ 1．代理开发银行基建贷款利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜13｜ ｜ 2．代理开发银行软贷款利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜14｜ ｜ 3．代理开发银行技改贷款利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜15｜ ｜ 4．代理开发银行专项贷款利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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财会负责人： 复核： 制表： 联系电话：
附件五
国家开发银行营业部各会计处电话传真和通讯地址
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 单位 ｜ 对应信贷局 ｜ 联系人 ｜ 传真电话 ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307015｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307044｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 华东信贷局 ｜ ｜ 68307070｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307074｜
｜ 会计一处 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307075｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 西北信贷局 ｜ ｜ 68307070｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307072｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307073｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307272｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 华北信贷局 ｜ ｜ 68307271｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ 会计二处 ｜ ｜ ｜ 68307274｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 西南信贷局 ｜ ｜ 68307273｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307215｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307148｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 中南信贷局 ｜ ｜ 68307147｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ 会计三处 ｜ ｜ ｜ 68307149｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 东北信贷局 ｜ ｜ 68307150｜
｜ ｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 68307146｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
地址：北京市西城区阜外大街29号 邮编：100037
代理国家开发银行贷款帐务划转对帐签证单
借款单位： 信贷局：
项目名称： 贷款种类：
经办行：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 金额（元） ｜
｜ 项目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜十｜亿｜千｜百｜十｜万｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜1．发放贷款累计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜2．归还贷款累计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜3．截止6月20日贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜其中：逾期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜4．截止6月20日应收未收利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜5．98年第二季度当季应收利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜6．划转贷款利息（6＝4＋5）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜借款单位公章： ｜经办行会计部门签章： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜经办人： 电话： ｜会计部门经办人： 电话： ｜
｜ ｜ ｜
｜ 1998年 月 日｜ 1998年 月 日｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜省分行签章： ｜信贷局签章： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜经办人： 电话： ｜经办人： 电话： ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
说明：1．该对帐签证单由经办行按借款单位、分项目到合同填列。
2．“发放贷款累计”、“归还贷款累计”、“截止6月20日贷款余额”和“逾期贷款”要
分解填列到相应合同中，即这些内容要分合同号填列附表。
3．“截止6月20日应收未收贷款利息”按6月20日“应收利息”帐户的余额填列，不
包括98年第二季度当期应收利息。
4．“划转贷款利息”等于“截止6月20日应收未收贷款利息”加上“98年第二季度当
期应收利息”。
代理国家开发银行贷款帐务划转对帐签证单
借款单位： 信贷局：
项目名称： 贷款种类：
经办行：
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ 截止6月20日贷款余额 ｜
｜ 项目 ｜发放贷款累计｜归还贷款累计｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 贷款余额 ｜其中：逾期贷款｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ＊＊合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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1998年5月14日
石家庄市体育经营活动管理办法
河北省石家庄市人民政府
石家庄市人民政府令
（第149号）
《石家庄市体育经营活动管理办法》已经二○○六年四月三十日市第十一届人民政府第五十次常务会议讨论通过，现予发布。自二○○六年十月一日起施行。
市长：吴显国
二○○六年七月二十八日
石家庄市体育经营活动管理办法
第一条 为促进体育产业的发展，维护体育经营活动秩序，保障体育经营者和消费者的合法权益，根据《中华人民共和国体育法》及相关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内体育经营活动适用本办法。
第三条 本办法所称的体育经营活动，是指以体育项目为内容的体育健身、娱乐、竞赛、表演、技术培训、中介服务等经营活动。
第四条 市体育行政部门是全市体育经营活动的主管部门，负责全市体育经营活动的监督管理工作。
各县（市）、矿区体育行政部门负责本辖区内体育经营活动的监督管理工作。
工商、公安、卫生、物价、质量技术监督、消防等部门按照各自职责做好体育经营活动的监督管理工作。
第五条 鼓励、引导和支持社会力量投资兴办体育经营项目，投资开办体育经营实体，开展体育经营活动。鼓励和支持从事体育经营活动的单位和个人参与实施全民健身计划和培养体育人才，促进和引导体育消费。
第六条 从事体育健身、娱乐、技术培训和中介服务的单位和个人必须具备下列条件：
（一）具有法人资格的单位或完全民事行为能力的个人；
（二）设立体育俱乐部的应当有机构和章程；
（三）有必要的资金和相应的设备；
（四）有符合治安、消防、卫生要求的经营场所、设施和器材；
（五）有符合经营项目要求和技术标准的场所、设施和设备；
（六）经工商行政管理部门注册登记，取得营业执照；
（七）中介服务机构配备与其经营活动相适应的体育经纪专业人员，体育经纪专业人员应当取得资质；
（八）法律规定的其他条件。
第七条 举办体育竞赛、表演的单位和个人除应具备第六条第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）项外，还应具备下列条件：
（一）制定安全保卫工作方案、医疗卫生保障措施和应急预案；
（二）制定活动规程、规则和组织实施方案；
（三）合作举办的，举办人之间签订书面合同；
（四）进行商业广告活动和电视转播的，向工商、城市管理、广电等部门办理相关手续。
第八条 从事体育健身、娱乐、技术培训和中介服务的应当在领取营业执照后10日内按管理权限持法定代表人或负责人身份证明、营业执照复印件、经营场地和场所使用权证明、专业人员资格证明到体育行政部门备案。
举办体育竞赛、表演的单位和个人备案时除提交前款规定的材料外还应提交体育竞赛和表演的名称、时间、地点、规模等基本情况，安全保卫工作方案，医疗卫生保障措施，应急预案和相关部门的审批手续。
第九条 举办跳伞、热气球、滑翔伞、赛马、赛车等具有较大危险性的体育经营活动，应在活动举办10日前向体育行政部门和公安部门提交风险评估报告、医疗急救方案以及运动员办理人身保险证明。材料不齐备的，体育行政部门应责令及时补报，在活动举办前达不到要求的，应当暂缓举办。
第十条 开办武术学校、少年儿童体育学校的单位和个人应持教育行政部门的相关手续到体育行政部门办理体育经营许可。
开办武术学校、少年儿童体育学校以及举办健身气功活动和设立气功活动站点的单位和个人应持申请书、申办者身份证明、专业人员资格证明、场地和场所使用权证明等材料向市体育行政部门提出申请。市体育行政部门应当于20日内作出批准或不批准的决定，并书面通知申请人。同意开办的，应当向申请人颁发《石家庄市体育经营许可证》。
第十一条 从事体育经营活动的单位和个人必须遵守下列规定：
（一）对经营用体育场地、设施、器材定期检查、维修和保养，确保正常使用和安全；
（二）建立健全各项相关制度，并在显目位置明示；
（三）明码标价，开具税务部门监制的票据；
（四）配备与其经营活动相适应的安全消防器材和救生器材；
（五）配备与其经营活动相适应的专业技术人员；
（六）法律规定的其他条件。
第十二条 经批准从事体育经营活动的单位和个人不得擅自增加和变更经营的项目和内容，确需增加和变更经营范围、内容和场所的，应报原批准部门同意。
第十三条 从事体育经营活动教练、裁判、救护等专业技术人员，应当取得市以上体育行政部门发放的资格证书。未取得资格证书的人员，从事体育经营活动的单位和个人不得聘用其从事相应的体育专业工作。
第十四条 面向社会售票的体育竞赛、表演的应当在活动举行15日之前公布竞赛、表演的名称、时间、地点、规模、运动员（队、俱乐部）、票价等。
故取消体育竞赛、表演活动的，应当在体育竞赛、表演活动原定举行时间前5日向体育行政部门报告，并在市级以上媒体向社会发布公告。
遇有自然灾害、突发公共事件等特殊情况的，依照有关法律规定执行。
第十五条 举办体育竞赛、表演活动的单位和个人依法对体育竞赛和表演活动的名称、徽记、吉祥物、标识等依法享有专有权利，任何组织和个人不得侵犯其合法权益。
第十六条 对可能危及消费者安全的体育经营活动，从事体育经营活动的单位和个人应当向消费者作出明确警示和真实说明，并采取措施防止危害的发生。
举办参加人数在二百人以上的体育经营活动的，体育经营活动的单位和个人应当按照有关规定向公安机关申请许可，并配备医疗、急救设施和人员。
第十七条 体育经营活动中发生人员伤亡事故时，从事体育经营活动的单位和个人应当及时向所在地体育行政部门和公安机关报告，并做好事故处理工作。
第十八条 体育经营活动的消费者应当遵守体育经营活动场所的管理规定，爱护设施、设备和器材，自觉维护公共秩序。
第十九条 遇有国家体育运动裁判规则和技术规范调整，市体育行政部门应当对从事相关体育经营活动的专业技术人员进行培训。
未经培训的专业技术人员不得继续聘用从事相关工作。
第二十条 禁止利用体育经营活动进行赌博、封建迷信等违法活动。
第二十一条 违反本办法第十条规定，未办理《石家庄市体育经营活动许可证》擅自经营的，由市体育行政部门责令其停止违法行为，并处以5000元以上10000元以下的罚款。
第二十二条 违反本办法第十二条规定的，擅自增加和变更经营的项目和内容的由体育行政部门责令限期改正，逾期不改的处1000元以上2000元以下罚款。
第二十三条 违反本办法规定，从事体育经营活动的单位和个人聘用未取得专业资格证书及资质的人员从事相应的体育专业工作的，由体育行政部门责令限期改正，并处1500元以上3000元以下罚款。
第二十四条 违反本办法第十六条第一款规定的，由体育行政部门责令限期改正，逾期不改的处1000元以上2000元以下罚款。对消费者造成侵害的，还应承担相应的民事责任。
违反本办法第十六条第二款规定的，由公安机关依法处理。
第二十五条 体育行政部门及其工作人员在执法过程中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；涉嫌构成犯罪的，依法移送司法机关处罚。
第二十六条 本办法所称体育经营活动项目包括：射箭、田径、羽毛球、棒球、篮球、拳击、皮划艇、自行车（含山地车）、马术、击剑、足球、体操（含艺术体操）、手球、曲棍球、柔道、现代五项、赛艇、射击、游泳（含跳水、花样游泳、水球）垒球、乒乓球、网球（含软式网球）、排球（含沙滩排球）、举重、摔跤、帆船（含帆板）、速度滑冰、短道速度滑冰、花样滑冰、冰球、高山滑雪、越野滑雪、跳台滑雪、北欧两项、自由式滑雪、冬季两项、雪车、雪橇、冰壶、保龄球、地掷球、高尔夫球、台球、藤球、国际象棋、中国象棋、围棋、桥牌、航海模型、航空模型、跳伞、动力伞、滑翔伞、滑翔、悬挂滑翔、热气球、登山、攀岩、汽车、车辆模型、摩托车、摩托艇、滑水、蹼泳、无线电、中国式摔跤、武术、技巧、铁人三项、跆拳道、弓弩、轮滑、钓鱼、信鸽、舞龙、舞狮、龙舟、风筝、门球、毽球、气功、健美、健美操、体育舞蹈、木球、珍珠球、秋千、陀螺、抢花炮、绊跤、赛马、花毽、石球、蹦床、卡丁车、沙狐球。
国家或省对体育经营活动项目作出调整时，由市体育行政主管部门报市政府另行公布。
第二十七条 本办法自2006年10月1日起施行。
