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国家外汇管理局


国家外汇管理局关于进一步调整进出口核销管理政策有关问题的通知

（2002年7月10号 国家外汇管理局发布）

汇发[2002]65号


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各外汇指定银行：

　　为适应我国加入世界贸易组织后的新形势，鼓励和扶持出口，增强企业的国际竞争力，促进我国对外经济贸易的发展，完善经常项目外汇管理，国家外汇管理局决定调整和简化部分进出口核销手续，现就有关问题通知如下： 　　

　　一、放宽远期收汇备案的期限

　　调整关于出口项下预计收汇日期超过报关日期90天的远期收汇必须在报关后向所在地国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）备案的规定，将远期收汇备案的期限由目前的90天改为180天。出口货物报关后预计收汇日期在180天（不含180天）以内的，出口单位不再需要向外汇局备案，外汇局按照即期收汇办理出口收汇核销手续。对于预计收汇日期超过报关日期180天（含180天）的远期收汇，出口单位仍需按照有关规定办理远期收汇备案手续。放宽远期收汇备案期限后，各地外汇局应加强对出口单位180天以上远期收汇逾期未核销的跟踪监管。 　　

　　二、调整出口收汇核销原始凭证管理规定

　　外汇局为出口单位办理出口收汇核销手续完毕后，应当留存出口收汇核销单存根联、出口收汇核销专用结汇水单/收帐通知和涉及进口业务的进口货物报关单，可以将已办理核销的其余原始凭证（核销备查等特殊业务除外）退出口单位保存。出口单位应妥善保管有关原始凭证备查，最低保存期限为五年。 　　

　　三、取消部分进口付汇备案类别

　　取消“90天以上信用证、90天以上托收、90天以上到货（不含超比例超金额预付货款，下同）”三种类别的备案登记，进口单位对外付汇以“90天以上信用证、90天以上托收、90天以上到货”方式结算的，可直接到银行办理付汇手续，外汇指定银行按售付汇管理规定进行审核。 　　

　　进口单位填写《贸易进口付汇核销单（代申报单）》时，对“90天以上信用证、90天以上托收、90天以上到货”的付汇，应在“付汇性质”栏填“正常付汇”，在“结算方式”栏按相应的实际结算方式填写。 　　

　　外汇指定银行办理售付汇手续后，应按规定向外汇局报送贸易进口付汇核销单纸质单证及相关电子数据。 　　

　　外汇局对“90天以上信用证、90天以上托收、90天以上到货”的进口付汇进行核销时，进口付汇数据中备案表号一律输入“999999”。　　

　　四、建立进口付汇核销备查制度

　　为妥善解决进口单位的历史遗留问题及因客观原因无法处理的逾期未核销，外汇局将属于因客观原因造成无法核销的数据，在核销系统中另行归类、留存备查，不计入外汇局对进口单位的日常监管和考核范围。采用进口付汇核销备查制度后，进口单位的逾期未核销数据将从日常监管数据库转移到专设的备查监管数据库，进口单位继续承担办理核销的义务，外汇局仍保留对其进行监管和查处的权利。进口付汇核销备查处理的具体规定另行发布。 　　

　　五、本《通知》自2002年8月1日起执行。以前规定与本《通知》相抵触的，按本《通知》执行。

　　各分局收到本《通知》后应及时转发所辖支局、外资银行和相关单位；各中资外汇指定银行收到本《通知》后应及时转发所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。　　
　　

　 　二ＯＯ二年七月十日


国家发展和改革委员会办公厅


国家发展改革委办公厅关于对企业债券发行申请部分企业进行专项核查工作的通知


发改办财金[2013]1177号



各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委，各有关单位：
为深入贯彻落实中央“稳增长、控通胀、防风险”的经济工作总要求，切实完善企业债券发行管理工作，推进信用承诺制度建设，强化市场约束机制作用，规范企业债券发行申请企业行为，提高公开信息的真实性、准确性、完整性，防范系统性和区域性风险，我委将组织对企业债券发行申请部分企业进行专项核查。各申请发债企业、主承销商、会计师事务所和信用评级公司等中介机构应严格按照本通知要求，认真做好自查工作，我委将在自查基础上按比例进行抽查。现就具体事项通知如下：
一、核查范围
已上报企业债券发行申请，我委对发行申请正在审核，属于《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》（发改办财金[2013]957号）划分的“从严审核类”和“适当控制规模和节奏类”发债申请企业和相关的主承销商、会计师事务所和信用评级公司。
二、核查内容
（一）申请发债企业贯彻国家有关政策情况。
重点是2010年以来，国务院、我委和有关部门发布的关于债券融资、地方政府投融资平台公司规范发展的有关政策文件的贯彻实施情况。
（二）申请发债企业规范运作情况。
1、企业独立运作、政府公务员兼职、治理结构、决策机制情况。
2、母公司对合并报表企业的实际控制情况，包括人员、财务、管理制度等。
3、企业财务管理制度健全状况。
4、政府对企业的监督管理情况，是否设立风险防火墙。
（三）申请发债企业资产、利润等财务指标的真实性、合规性。
1、申请发债企业资产构成合规性，是否存在虚增资产的情况，是否存在非经营性资产，是否存在为发债突击注入资产的情况。企业最近一个财年以来的资产重组情况。是否有资产重组计划。
2、申请发债企业主营业务收入、利润的真实性和可持续性，是否存在虚增收入、虚增利润的情况。
（四）债券担保的有效性，抵押担保是否存在一物多押，抵质押资产是否是易变现有效资产，第三方担保的是否存在互保或连环保。
（五）申请发债企业以前各期发债募集资金的使用情况，项目进展情况，需提供资金往来单据等证明材料。
（六）申请发债企业2013、2014年到期债券的偿还计划及资金来源安排。
（七）申请发债企业偿债保障措施落实情况。
（八）申请发债企业发行中期票据、短期融资券、信托计划、资产证券化产品、保险债权计划，以及各类私募债权品种的情况。是否存在违规集资情况，以BT方式对外合作、拖欠情况。企业应说明在2年内拟进行上述方式融资的计划，在企业债券存续期内发生信托、理财、资产证券化等私募产品融资的，及时向我委报备。
（九）对申请发债企业主体和债项评级情况，有无虚增级别、以价定级的情况。申请发债企业应提供评级交费情况。
（十）申请发债企业、相关中介机构以及相关地方各级政府部门综合信用承诺制度落实情况。
（十一）地方发展改革部门有无限制券商、评级公司等中介机构在本地区正常开展业务的行为，有无直接或间接干预发行人遴选承销商、评级公司等中介机构的行为。
三、核查方式
核查工作以发行人和有关中介机构自查，省级发展改革部门核查，我委抽查的方式进行。
（一）发行人和有关中介机构各司其职，相互配合，认真完成自查，形成自查报告，并承诺对自查结果的真实性负责。
发行人、主承销商会同会计师事务所、评级机构，结合申请发债企业的具体情况，逐项说明对前述问题的自查程序、自查过程和自查结论，自查过程应明示具体核查人员、核查时间、核查方式、获取证据等相关内容。
发行人、主承销商、会计师事务所、评级机构应详细编制并保存自查工作底稿，留存自查过程中获取和编写的各种重要资料和工作记录。工作底稿应当内容完整、格式规范、标示统一、记录清晰。
（二）省级发展改革部门根据发行人和中介机构的自查报告对申请发债企业进行核查，并承诺本省范围内申请发债企业自查情况的真实性、合规性。
（三）我委按比例抽查，如发现自查、核查不实，对存在问题隐瞒不报的，将追究有关责任方的责任。
1、属于申请发债企业责任的，退回发债申请，并根据问题严重程度暂停其发债申请资格。
2、属于地方政府及有关部门责任的，暂停受理该区域所属企业发债申请。
3、属于中介机构责任的，根据问题严重程度暂停乃至取消机构从事企业债券相关业务的资格，并对具体责任人员实行企业债券业务资格禁入。
四、有关安排
发行人及中介机构应将自查工作报告报送省级发展改革部门，省级发展改革部门组织核查后将核查报告一并报送我委。我委将分区域、分券商、分产业领域随机确定抽查对象，对列入我委抽查范围的企业抽查合格后再予核准债券发行。对未列入抽查对象的企业，我们也将在审核其自查报告和省级发改部门核查报告后，决定是否予以核准债券发行。
今后，新报送属于本通知自查、核查范围的企业发债申请均须按照上述要求，对有关情况逐项作出说明，说明文件与其他申报文件一并报送我委。



国家发展改革委办公厅
2013年5月16日